331/2017 Απόφαση Οικονομικής Επιτροπής

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ                                                                        ANAΡΤΗΤΕΑ ΣΤO ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ

ΝΟΜΟΣ ΚΟΡΙΝΘΙΑΣ

ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΥΩΝΙΩΝ

OIKONOMIKH ΕΠΙΤΡΟΠΗ

ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ από το πρακτικό με αριθμό 39^ο/10-10-2017

ΑΠΟΦΑΣΗ 331/2017

 

Περίληψη:

Εισηγητική έκθεση Γ’ τριμήνου του έτους 2017 εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Στο Κιάτο και στο Δημοτικό Κατάστημα σήμερα την 10^η Οκτωβρίου του έτους 2017, ημέρα της εβδομάδας Τρίτη και ώρα 10:00’ π.μ. συνήλθε σε TAKTIKHδημόσια συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή του Δήμου, υπό την Προεδρία του Δημάρχου κ^ου Σπυρίδωνα Σταματόπουλου, ύστερα από την υπ’ αριθμ. 16574/06-10-2017 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, που επιδόθηκε και δημοσιεύτηκε νόμιμα σύμφωνα με τις διατάξεις των σχετικών άρθρων του Ν. 3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης-Πρόγραμμα Καλλικράτης» (ΦΕΚ 87/07-06-2010). Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο -7- μελών παραβρέθηκαν -5- ήτοι:

ΘΕΜΑ Α’

ΠΡΟ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ

Ο Πρόεδρος της Οικονομικής Επιτροπής, κ^ος Σπυρίδων Σταματόπουλος, προ του θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, πρότεινε να συζητηθεί κατεπειγόντως λόγω καταληκτικών ημερομηνιών, το 1^oθέμα: «Εισηγητική έκθεση Γ’ τριμήνου του έτους 2017 εκτέλεσης του προϋπολογισμού», o Πρόεδρος της Οικονομικής Επιτροπής, κ^ος Σπυρίδων Σταματόπουλος, έθεσε υπόψη των μελών της Επιτροπής την υπ’ αριθμ. 16596/06-10-2017 εισήγηση της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών, το σώμα της οποίας ακολουθεί:

***********************************************

Σύμφωνα με την περίπτωση β’ της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/2010 (Α’ 87), η οικονομική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισμού και υποβάλλει ανά τρίμηνο έκθεση προς το δημοτικό συμβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήμου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας, δημοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήμου.

Από 1.1.2011, σύμφωνα με την παρ. 9 του άρθρου 266 του ν. 3852/2010 (Α’ 87), όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011 (Α’ 138) και το άρθρο 39 του ν. 4257/2014 (Α’ 93), ορίζονται τα εξής:

«9. Η οικονομική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου, μετά τη λήξη κάθε τριμήνου, υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο έκθεση για τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το χρονικό διάστημα από την αρχή του οικονομικού έτους έως το τέλος του συγκεκριμένου τριμήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούμενου τριμήνου. Η έκθεση μετά των συνημμένων της υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο εντός προθεσμίας τριάντα (30) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου.

Εάν, με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονομική επιτροπή, σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερεκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που εκτιμάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δημοτικό συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση αυτού, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονομική επιτροπή, μειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύμφωνα με την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός.

Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναμόρφωση του προϋπολογισμού, αυτό διαπιστώνεται από το δημοτικό συμβούλιο με απόφασή του που λαμβάνεται εντός της ίδιας προθεσμίας, δυνάμενο αυτό να προβεί σε αναμόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούμενο εδάφιο.

Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο. Η έκθεση, μετά των συνημμένων της και η απόφαση του δημοτικού συμβουλίου αναρτώνται στην ιστοσελίδα του οικείου Δήμου και στο διαδίκτυο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ν. 3861/2010 («Πρόγραμμα Διαύγεια»), γνωστοποιούμενοι οι σχετικοί αριθμοί διαδικτυακής ανάρτησης (ΑΔΑ) στον Ελεγκτή Νομιμότητας και στην οικεία υπηρεσία Επιτρόπου για την εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 277 του ν. 3852/2010.

Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέμα για την εφαρμογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.»

Κατ’ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης, εκδόθηκε η υπ’ αριθ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β’) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» Απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου. Η τριμηνιαία έκθεση των αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων, συντάσσεται σύμφωνα με τα σχετικά υποδείγματα, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής.

Με την υπ’ αριθ. 542/2016 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου, ψηφίστηκε ο Προϋπολογισμός και το Ολοκληρωμένο Πλαίσιο Δράσης (Ο.Π.Δ.) του Δήμου Σικυωνίων για το έτος 2017. Η εν λόγω απόφαση, εγκρίθηκε με την υπ’ αριθ. 8070/1-2-2017 (ΑΔΑ: 7Μ26ΟΡ1Φ-ΧΑΝ) απόφαση του ασκούντος καθήκοντα Γ.Γ.Α.Δ. Πελοποννήσου, Δυτ. Ελλάδας και Ιονίου.

Με βάση τα παραπάνω, η οικονομική υπηρεσία του Δήμου, αφού έλαβε υπόψη της:

–  την περίπτωση β’ της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/2010 (Α’ 87)

–  την παρ. 9 του άρθρου 266 του ν. 3852/2010 (Α’ 87), όπως ισχύει

–  την αριθ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β’) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» Απόφαση ΥΠ.ΕΣ.

–  την υπ’ αριθ. 542/2016 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου, με την οποία ψηφίστηκε ο Προϋπολογισμός και το Ολοκληρωμένο Πλαίσιο Δράσης (Ο.Π.Δ.) του Δήμου Σικυωνίων για το έτος 2017. Η εν λόγω απόφαση, εγκρίθηκε με την αριθ. 8070/1-2-2017 (ΑΔΑ: 7Μ26ΟΡ1Φ-ΧΑΝ) απόφαση του ασκούντος καθήκοντα Γ.Γ.Α.Δ. Πελοποννήσου, Δυτ. Ελλάδας και Ιονίου.

–  τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Σικυωνίων.

εισηγούμαστε προς την οικονομική επιτροπή:

α. Τα στοιχεία που πρέπει περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση Γ’ τριμήνου 2017, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, εμφανίζονται στους συνημμένους πίνακες, όπως έχουν συμπληρωθεί από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Σικυωνίων.

Συγκεκριμένα διαβιβάζονται στην οικονομική επιτροπή οι κάτωθι πίνακες:

Πίνακας 1: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού εσόδων Γ’ τριμήνου του έτους 2017

Πίνακας 2: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού δαπανών Γ’ τριμήνου του έτους 2017

Πίνακας 3: Στοιχεία ισολογισμού Γ’ τριμήνου του έτους 2017.

β. Σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, προκύπτουν τα εξής:

1. Η Ομάδα του Προϋπολογισμού 0: ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ, έχει ποσοστό εισπραξιμότητας σε σύγκριση με τα προϋπολογισθέντα ποσά 68%, το οποίο εκτιμάται ως απόλυτα ικανοποιητικό, με δεδομένο μάλιστα και το γεγονός ότι, ήδη οι εισπράξεις της εν λόγω Ομάδας, έχουν υπερβεί τους στόχους εννεάμηνου (9μηνου) που έχουν τεθεί για την είσπραξη των εσόδων του Δήμου στο ήδη εγκεκριμένο Ολοκληρωμένο Πλαίσιο Δράσης -Ο.Π.Δ. (Γραμμή 4 αυτού). Συνεπώς, δεν απαιτείται αναμόρφωση του Προϋπολογισμού έτους 2017 για την Ομάδα Εσόδων 0.

2. Στην Ομάδα 1: ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ παρατηρείται μεγάλη υστέρηση, διότι η συντριπτική πλειοψηφία των εσόδων της συγκεκριμένης Ομάδας, είναι επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες από την Κεντρική Διοίκηση, οι οποίες όμως δεν έχουν ακόμα κατανεμηθεί και αναμένονται. Σημειωτέον ότι οι εν λόγω επιχορηγήσεις, αναφέρονται κυρίως σε έργα, ήδη ενταγμένα στο Τεχνικό Πρόγραμμα του Δήμου και για τα οποία, έχουν εκδοθεί σχετικές αποφάσεις χρηματοδότησής τους. Συνεπώς και αναμονή των εν λόγω ήδη εγκεκριμένων χρηματοδοτήσεων, δεν προκύπτει ζήτημα αναμόρφωσης του προϋπολογισμού για τη συγκεκριμένη ομάδα εσόδων. Για τους λοιπούς Κ.Α. της Ομάδας αυτής – 15 και 16-, τα έσοδα κινούνται σε απόλυτα ικανοποιητικό επίπεδο, αναμένεται δε βελτίωσή τους με την πάροδο των επόμενων μηνών και την ένταση των προσπαθειών είσπραξης από πλευράς της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών του Δήμου.

3. Στην Ομάδα 2: ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚ. ΕΤΩΝ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ, το χαμηλό ποσοστό εισπραξιμότητας, έγκειται στο γεγονός ότι οι πρώτοι συνταχθέντες χρηματικοί βεβαιωτικοί κατάλογοι των εσόδων αυτών, βεβαιώθηκαν «εν τη στενή εννοία» κατά το μήνα Μάρτιο, συνεχίζεται δε μέχρι και σήμερα η διαδικασία αυτή. Σε κάθε περίπτωση, είναι διαρκείς οι προσπάθειες τόσο της συλλογής στοιχείων από το Τμήμα Εσόδων για τη σύνταξη και των υπολοίπων χρηματικών βεβαιωτικών καταλόγων όσο βεβαίως και της αύξησης της εισπραξιμότητας των ήδη βεβαιωθέντων (κυρίως μέσω προσωπικής τηλεφωνικής επικοινωνίας, όπου γίνεται ενημέρωση και για τη νέα ρύθμιση οφειλών προς τους δήμους).

Εν κατακλείδι, στις Ομάδες Εσόδων 0, 1 και 2 που περιλαμβάνουν ως επί το πλείστον τα ίδια έσοδα του Δήμου, το ποσοστό εισπραξιμότητας κινείται άνω των στόχων που έχουν τεθεί από το Ο.Π.Δ. για το 9μηνο έτους 2017 (Γραμμή 4 του Ο.Π.Δ.). Συγκεκριμένα, με στόχο Ιδίων Εσόδων 9μηνου 2017, σύμφωνα με το Ο.Π.Δ. (γραμμή 4 αυτού): € 1.948.318,00 έχουν ήδη εισπραχθεί: € 2.493.325,09 ήτοι υπερκάλυψη του στόχου 9μηνου κατά + 27,97%.

4. Στην Ομάδα 3: ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Π.Ο.Ε. και κυρίως στον Κ.Α. 32, η εισπραξιμότητα ναι μεν κινείται κάτω του στόχου που έχει τεθεί με το Ο.Π.Δ. κατά -13,78%, αναμένεται όμως σημαντική αύξησή της, δεδομένου ότι, η νέα ρύθμιση οφειλών προς τους Ο.Τ.Α. α’ βαθμού που προβλέφθηκε με τις διατάξεις του άρ. 52 του ν. 4483/2017 (Α’ 107) -σημειωτέον, είναι πολύ ευνοϊκή για τους οφειλέτες-, άρχισε μεν τυπικά να ισχύει από την ημερομηνία δημοσίευσης του ως άνω νόμου στο ΦΕΚ την 31.7.2017, η ουσιαστική εφαρμογή της όμως, δεδομένης της αναγκαίας τεχνικής προσαρμογής των πληροφοριακών συστημάτων των Δ/νσεων Οικ/κού αλλά και της συνεχούς ενημέρωσης των πολιτών (τηλεφωνικώς, με επιστολές κλπ), άρχισε στις αρχές Σεπτεμβρίου. Από τον μέχρι σήμερα βαθμό ανταπόκρισης των οφειλετών, κρίνεται βέβαιο, ότι μέχρι τέλος ισχύος της ρύθμισης αυτής την 30^η Νοεμβρίου 2017, θα έχουν υπερκαλυφθεί οι τεθέντες στόχοι είσπραξης των εν λόγω εσόδων.

Για όλους τους ανωτέρω λόγους, θεωρούμε ότι δεν απαιτείται αναμόρφωση του Προϋπολογισμού του Δήμου μας στη δεδομένη χρονική στιγμή.

Ο Δ/ντής Οικονομικών Υπηρεσιών

Δημοσθένης Γ. Βοϊδήλας

ΠΕ 1 Δ/κού –Α’ βαθμού

(Τ.Υ.)

***********************************************

Η Οικονομική Επιτροπή αφού έλαβε υπόψη της:

• την περίπτωση β’ της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/2010 (Α’ 87),
• την παρ. 9 του άρθρου 266 του ν. 3852/2010 (Α’ 87),όπως ισχύει,
• την αριθ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β’) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» Απόφαση ΥΠ.ΕΣ,
• την υπ’ αριθ. 542/2016 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου, με την οποία ψηφίστηκε ο Προϋπολογισμός και το Ολοκληρωμένο Πλαίσιο Δράσης του Δήμου Σικυωνίων για το έτος 2017. Η εν λόγω απόφαση, εγκρίθηκε με την αριθ. 8070/1-2-2017 (ΑΔΑ: 7Μ26ΟΡ1Φ-ΧΑΝ) απόφαση του ασκούντος καθήκοντα Γ.Γ.Α.Δ. Πελοποννήσου, Δυτ. Ελλάδας και Ιονίου,
• την από 06-10-2017 εισήγηση της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών,
• τη διαλογική συζήτηση των μελών της,

ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ

Α. Θ ε ω ρ ε ί το θέμα κατεπείγον λόγω καταληκτικών ημερομηνιών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75 § 3 του Ν.3852/2010.

Β. Εγκρίνει την εισηγητική έκθεσηΓ’ τριμήνου του έτους 2017, για την εκτέλεση του προϋπολογισμού.

Γ. Διαβιβάζειτην παρούσα απόφαση στο Δημοτικό Συμβούλιο για έγκρισή της.

Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό 331/2017

Συντάχθηκε και υπογράφεται

Ακριβές απόσπασμα

Κιάτο 10–10-2017